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      財務(wù)制度

      山東照明學(xué)會(huì )第三屆理事會(huì )財務(wù)管理制度

      第一章  總 則

        第一條:為加強山東照明學(xué)會(huì )財務(wù)管理,規范學(xué)會(huì )財務(wù)行為,適應新體制管理的需要,正確反映學(xué)會(huì )經(jīng)營(yíng)情況,根據《會(huì )計法》和《企業(yè)會(huì )計準則》《民間非營(yíng)利組織會(huì )記制度》等相關(guān)法律、法規規定,結合學(xué)會(huì )實(shí)際情況,制定本辦法。
        第二條:財務(wù)工作以提高經(jīng)濟效益,壯大學(xué)會(huì )實(shí)力為宗旨,嚴格執行國家各項財政法規和財務(wù)制度,如實(shí)反映學(xué)會(huì )財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的檢查監督。

      第二章  管理體制

        第三條:學(xué)會(huì )按照《會(huì )計法》《民間非營(yíng)利組織會(huì )記制度》《勞動(dòng)合同法》等國家法律、法規及《山東照明學(xué)會(huì )章程》規定,聘任或解聘協(xié)會(huì )財務(wù)負責人,確定內部財務(wù)機構設置,充分發(fā)揮財會(huì )人員的作用,嚴格執行財經(jīng)紀律。
        第四條:學(xué)會(huì )聘請專(zhuān)業(yè)會(huì )計審計公司負責學(xué)會(huì )的財務(wù)審計管理,委托秘書(shū)處掛靠單位負責學(xué)會(huì )內部會(huì )計和出納工作。
        第五條:財務(wù)人員有權要求學(xué)會(huì )有關(guān)工作人員遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度。
        第六條:學(xué)會(huì )各級領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)要支持財會(huì )人員行使工作權限,維護財會(huì )人員的合法權益,重視財會(huì )人員提出的合理建議。

      第三章  基礎工作

        第七條:學(xué)會(huì )理事長(cháng)對本學(xué)會(huì )的會(huì )計基礎工作負有領(lǐng)導責任,學(xué)會(huì )秘書(shū)長(cháng)負責學(xué)會(huì )的日常財務(wù)管理工作。
        第八條:財務(wù)人員負責本學(xué)會(huì )日常事務(wù)的處理工作,正確、及時(shí),完整地記帳、算帳、報帳。做到手續完備,帳目清楚,內容真實(shí),日清月結。按期編制會(huì )計報表,進(jìn)行財務(wù)分析,全面反映經(jīng)營(yíng)成果和資產(chǎn)、負債及所有者權益的變化,為學(xué)會(huì )的運作提出合理化建議
      措施。
        第九條:妥善保管會(huì )計檔案,對會(huì )計資料進(jìn)行整理立卷。各種經(jīng)濟合同等重要原始憑證應另編目錄,單獨登記管理。
        第十條:財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒(méi)有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會(huì )計工作。

      第四章  資金的籌集和管理

        第十一條:學(xué)會(huì )經(jīng)費來(lái)源于會(huì )費;捐贈;在核準的行業(yè)業(yè)務(wù)范圍內開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入;利息;開(kāi)展行業(yè)規劃、設計、制作等服務(wù)收入;其他合法收入。
        第十二條:學(xué)會(huì )按照國家有關(guān)規定收取會(huì )員會(huì )費。本學(xué)會(huì )經(jīng)費必須用于《山東照明學(xué)會(huì )章程》規定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展,不得在會(huì )員中分配。
        第十三條:本學(xué)會(huì )的資產(chǎn)管理必須執行國家規定的財務(wù)管理制度,接受會(huì )員大會(huì )的監督。
        第十四條:按照《現金管理暫行條例》的規定,現金管理具體制度:
        (一)現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”,一萬(wàn)元以下的借款報秘書(shū)長(cháng)審批簽字;一萬(wàn)元以上的借款報理事長(cháng)或分管副理事長(cháng)審批簽字;數額較大的借款由常務(wù)理事會(huì )討論決定,并經(jīng)理事長(cháng)簽字后到財務(wù)支取。
        (二)凡是借現金一千元以上的必須提前與出納約定,以便提前準備。
        (三)所收現金要嚴格執行現金管理制度,于當天下班之前交給出納統一管理,不準挪用,會(huì )費收入要及時(shí)送存銀行,每日庫存現金不得超過(guò)一千元,以免丟失。
        (四)學(xué)會(huì )現金收入應當于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。
        (五)學(xué)會(huì )支付費個(gè)人的款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后,予以支付現金。
        第十五條:差旅費報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人按差旅費報銷(xiāo)規定填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”,一萬(wàn)元以下的費用由秘書(shū)長(cháng)審批簽字,一萬(wàn)元以上的費用由理事長(cháng)長(cháng)審批簽字。未能在規定時(shí)間內報銷(xiāo)的,不予支付下一次差旅借款。

      第五章  費用管理

        第十六條: 購置辦公用品及支付辦公費用,需要根據購置、審批計劃,由經(jīng)手人填好現金借款單,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報秘書(shū)長(cháng)審批后領(lǐng)取現金或支票。
        第十七條: 辦公費用的報銷(xiāo),必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字,審核報銷(xiāo)的權限執行差旅費報銷(xiāo)的標準。
        第十八條: 報銷(xiāo)時(shí)間及報銷(xiāo)憑證的規定:
        (一)當月發(fā)生的費用應于當月報銷(xiāo),最遲不能超過(guò)15日,否則需由經(jīng)手人直接報秘書(shū)長(cháng)審批后,財務(wù)予以報銷(xiāo)。
        (二)所有填制的報銷(xiāo)單據,應字跡清楚、不能涂改,否則財務(wù)不予受理。
        (三)所有由外部取得的報銷(xiāo)憑證,必須是稅務(wù)部門(mén)或財政局統一規定使用的正式單據(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章),一切非正式單據不能作為報銷(xiāo)憑證;報銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱(chēng)。

      第六章  固定資產(chǎn)管理

        第十九條: 固定資產(chǎn)的購置管理執行辦公用品購置管理的有關(guān)規定。
        第二十條:固定資產(chǎn)報廢,由財務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告,送秘書(shū)長(cháng)和理事長(cháng)批準。財務(wù)部門(mén)依據秘書(shū)長(cháng)和理事長(cháng)批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)處理并進(jìn)行實(shí)物處理。
        第二十一條 :固定資產(chǎn)要按規定嚴格管理,定期維護保養,未經(jīng)秘書(shū)長(cháng)批準不得外借。
        第二十二條: 財務(wù)部每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規定的使用年限,折舊率計算固定資產(chǎn)折舊,列入有關(guān)的成本費用核算。

      第七章  附 則

        第二十三條 :凡本辦法未涉及事項,均按《中華人民共和國會(huì )計法》和《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》執行。
        第二十四條: 本辦法由山東照明學(xué)會(huì )第三次會(huì )員代表大會(huì )通過(guò),由第三屆理事會(huì )負責修訂和解釋。
        第二十五條: 本辦法自2019年7月8日起施行.


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